金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关(guān)部(bù)门负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其(qí)责任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券(quàn)发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)等(děng)“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政(zhèng)处罚和市场禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相(xiāng)关(guān)责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送(sòng)公安机(jī)关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创板股票(piào)上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是依法支(zhī)持适格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违(wéi)规(guī)上市公司及其相关中介机(jī)构等责(zé)任主体的(de)民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为进行立体式(shì)追责的(de)重要一环，也是提高(gāo)资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠(qú)道，维护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与(yǔ)各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审(shěn)计报(bào)告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书的证券服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形(xíng)，我(wǒ)会将按照过(guò)责(zé)相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)从业(yè)人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责(zé)任(rèn)人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前(qián)在(zài)投资者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了(le)包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度(dù)各有优(yōu)势，对于个案(àn)中(zhōng)采用(yòng)何种方式，需(xū)综合(hé)考(kǎo)虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金(jīn)融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽(zé)达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法(fǎ)权(quán)益(yì)可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存善作善成意思久久为功，善作善成意思是什么储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公(gōng)开(kāi)发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和主承销商(shāng)，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为(wèi)公(gōng)司初步估(gū)算结果，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计算的适格投(tóu)资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行(xíng)赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参(cān)与先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机(jī)构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需(xū)要综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的(de)收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依(yī)法可能被处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失，在证券期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便(b善作善成意思久久为功，善作善成意思是什么iàn)捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的(de)行政处理(lǐ)与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到(dào)行(xíng)政追责与民(mín)事(shì)追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其(qí)责任人员，下一(yī)步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会(huì)立案。在(zài)紫晶(jīng)存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会(huì)计师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务所等中介机(jī)构(gòu)启(qǐ)动了(le)相关调查(chá)工作，后续将根据其(qí)在(zài)相关执(zhí)业行(xíng)为中的(de)勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的(de)是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关(guān)责(zé)任人员在(zài)上述(shù)案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及(jí)其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵(zūn)守法律法规和(hé)职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气正的(de)企(qǐ)业文化和(hé)行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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